«бухучет в банках»

Вариант № 17.

Задание 1.

1 апреля гражданин Баранов А.О. открыл депозитный вклад сроком 91 день в сумме 50000 руб. под 6% годовых. Банк производит начисление процентов в последний день каждого месяца, проценты присоединяются ко вкладу (капитализируются). Возврат вклада происходит на счет до востребования. Требуется: 1.Указать все необходимые счета второго порядка, участвующие в данной ситуации, их наименования, признак счета (активный, пассивный). 2.Составить бухгалтерские проводки по датам совершения операций, указать их экономическое содержание ,сумму, документ.

Задание 2. В течение операционного дня акционерным банком «Крона» совершены следующие операции:

1. Из кассы головного банка выданы денежные средства для подкрепления кассы дополнительного офиса банка в сумме 100000 руб..
2. На расчетный счет ОАО «Лом» зачислены денежные по объявлению на взнос наличными в сумме 14000= руб. в кассе головного банка.
3. ОАО «Лом» произвел оплату со счета в сумме 10000 руб. на счет ОАО «Рубеж».
4. Банк получил комиссию за выдачу справки по расчетному счету ОАО «Лом» в сумме 100 руб.
5. Банк произвел оплату за услуги связи по счету в сумме 20000 руб.на счет предприятия связи в другом банке. Сумма отнесена на расходы банка на основании акта об оказанных услугах.
6. ОАО «Азарт» перечислило с расчетного счета по платежному поручению налог в сумме 17000 руб. в бюджет.
7. В кассе дополнительного офиса принят взнос на пополнение вклада Смирновой О.М. в сумме 10000 руб.
8. Банк привлек депозит от ОАО «Азарт» в сумме 150000 руб. на срок 91 день.
9. Произведено перечисление суммы перевода без открытия счета физического лица в другой банк в сумме 4500 руб. Удержана комиссия банка за перевод в сумме 100 руб. из суммы перевода на счет доходов банка.

На начало дня банк имеет следующие данные бухгалтерского учета (баланс см. в приложении):

Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам: Номер счета Наименование счета Остаток, руб. 20202810700000000454 Касса головного банка 1520000= 20202810600000004574 Касса дополнительного офиса 40000= 40702810100000000325 Расчетный счет ОАО «Лом» 500= 40702810400000000450 Расчетный счет ОАО «Азарт» 180000= 42303810600000000200 Срочный вклад Смирновой О.М. 20000= 47411810800000000200 Начислены проценты по срочному вкладу Сидоровой О.М. 300= 40911810400000000085 Перевод без открытия счета физического лица 4600= 70601810500000005870 Доходы банка за расчетные операции 50000= 70606810800000008780 Расходы по услугам связи 14000=

Требуется: На основании входящих остатков счетов баланса акционерного банка «Крона» по состоянию на начало операционного дня и результатов проведения операций за день составить:  ведомость проводок;  оборотную ведомость по счетам второго порядка;  лицевой счет по расчетному счету ОАО «Агат».