«две задачи с проводками»

примеры-решения-задач-даны-в-методичке-из-нее-уточнить-текст-задач: https://yadi.sk/i/CtAw85UE3Kyb9d методичка вариант пятый Задание 6 стр.42-метод-пособия

Условие задачи: В 1 квартале 2003 года доходы торговой организации сложились в результате осуществления следующих операций:

1. Отгружены покупателям товары на сумму 1440000 рублей, в том числе НДС 240000 рублей;
2. Отгружены материалы на сумму 39000 рублей, в том числе НДС 6500 рублей;
3. Оприходованы излишки товаров, выявленные при инвентаризации на складе, на сумму 850 рублей (по рыночной стоимости);
4. Выручка от продаж в бухгалтерском учете увеличена: а) на суммовую разницу 27000 рублей, в том числе НДС 4500 рублей; б) на сумму процентов по товарному кредиту 9200 рублей, в том числе НДС 300 рублей (НДС по указанному доходу определяется в соответствии со ст. 162 НК РФ). Для целей налогообложения доходы признаются методом начисления. При продаже товаров по одному договору было установлено отклонение цены реализации от применяемых цен более чем на 20%. Разница в выручке, исчисленной в соответствии со ст. 40 НК РФ и отраженной в учете 9500 рублей (расчет произведен в бухгалтерской справке). Задание: Отразить указанные доходы на счетах бухгалтерского и налогового учета. Сформировать отчет о прибылях и убытках и заполнить ведомость налогового учета доходов.

Задание 7 стр.50-метод-пособия Условие задачи: В 1 квартале 2003 года расходы торговой организации образовались в результате осуществления следующих операций:

1. Списана учетная стоимость отгруженных покупателям товаров, на сумму 1465000 рублей;
2. Списана цена приобретения отгруженных покупателям материалов, на сумму 30000 рублей;
3. Начислен резерв расходов на покрытие потерь от естественной убыли товаров, на сумму 4650 рублей;
4. Начислена заработная плата рабочим, на сумму 36000 рублей;
5. Произведены отчисления ЕСН, на сумму 12816 рублей;
6. Командировочные расходы, на сумму 6150 рублей, в том числе сверх установленных норм, на сумму 150 рублей;
7. Расходы на ремонт основных средств, на сумму 47100 рублей;
8. Расходы на доставку товаров, на сумму 57000 рублей (в том числе НДС, на сумму 9500 рублей), в том числе относящиеся к реализованным товарам, на сумму 42900 рублей;
9. Расходы на фасовку товаров, на сумму 11040 рублей (в том числе НДС, на сумму 1840 рублей);
10. Начислена амортизация основных средств, на сумму 27600 рублей;
11. Начислен налог на имущество, на сумму 9750 рублей;
12. Начислен штраф за несвоевременную оплату поступивших товаров, на сумму 6500 рублей. В рабочем плане счетов для учета расходов предусмотрены следующие счета: 44.1 - Прямые расходы; 44.2 - Материальные расходы; 44.3 - Расходы на заработную плату; 44.4 - Прочие расходы; 44.5 - Расходы, не принимаемые для целей налогообложения. По данным регистров налогового учета нормируемые расходы в 1 квартале 2003 года принимаются в расчет налогооблагаемой базы в размере: • амортизация основных средств - 27600 рублей. Расходы признаются методом начисления. Задание: Отразить указанные расходы на счетах бухгалтерского и налогового учета. Сформировать отчет о прибылях и убытках и заполнить ведомость налогового учета расходов.