«Учет и операционная техника в банках»

Задание 1. 15.04.13 ОАО «Вымпел», имеющее расчетный счет в КБ «Учебный», получило в КБ «Учебный» ссуду в размере 900 000 руб. сроком на 270 дней под 20% годовых. Ссуда отнесена банком ко 2 группе риска. Ежемесячно, в последний рабочий день месяца - 30 или 31 числа - банк начисляет проценты по ссуде. 1.06.13 клиент погасил начисленные проценты и часть основного долга в сумме 80 000 руб. 25.07.13 клиент погасил остаток долга и начисленные проценты.

Требуется:

1. Указать все необходимые счета второго порядка, участвующие в данной ситуации, их наименования, признак счета (активный, пассивный).
2. Составить бухгалтерские проводки по датам совершения операций, указать их экономическое содержание, сумму, документ.

Задание 2. В течение операционного дня акционерным банком «Учебный» совершены следующие операции:

1. На расчетный счет ОАО «Рубеж» зачислены денежные средства в сумме 30 000 руб. от иногороднего плательщика и 6000 руб. от ОАО «Волна», расчетный счет в АБ «Учебный».
2. По денежному чеку ОАО «Волна» выданы наличные денежные средства в сумме 8000 руб. для выплаты заработной платы. Одновременно предъявлены платежные поручения на сумму 12000 руб.
3. Банком «Учебный» принят к учету вексель АБ «Москва» (срок погашения через 60 дней) от ОАО «Рубеж». Номинальная стоимость векселя - 700000 руб., дисконт – 15%.
4. Открыт срочный вклад на срок 60 дней на имя В.П.Петрова в сумме 20000 руб. Деньги внесены наличными в кассу банка.
5. Банк произвел предварительную оплату двух компьютеров по счету поставщика в сумме 100 000 руб. Расчетный счет поставщика в другом банке.
6. В установленный срок ОАО «Рубеж» погасило кредит в сумме 90000 руб. и начисленные проценты в сумме 10000 руб.
7. ОАО «Рубеж» сдало на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы в сумме 4000 руб.
8. Закрыт срочный вклад Сидоровой О.М. в сумме 10000 руб., выплачены начисленные ранее проценты в сумме 200 руб. Вклад и проценты выплачены наличными.
9. В ВСП банка выдан аванс в долларах США - 6000$.

Требуется: На основании входящих остатков счетов баланса акционерного банка «Учебный» по состоянию на начало операционного дня и результатов проведения операций за день составить:  ведомость проводок;  лицевой счет по расчетному счету ОАО «Рубеж».