«задачи по финансовому праву»

Задача 1 ООО «Дальсвет» реализовало за налоговый период товар – детские пеналы (500 штук) организации ООО «Проектинвест», стоимость одного пенала составила 200 руб. с НДС. В этом же налоговом периоде ООО «Дальсвет» приобрело у поставщика ООО «Евротех» товар – детские кровати (100 штук), стоимость одной кровати составила 10 тыс. руб. с НДС. Задание:

1. Составьте счет-фактуру по каждой указанной операции, раскройте юридическое значение счета-фактуры.
2. Определите сумму НДС при приобретении и при продаже товара.
3. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере?
4. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на зачет и возврат сумм налога, если да, то в каком размере? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ порядок реализации права на возврат и зачет излишне уплаченных сумм налога?
5. Определите, должен налогоплательщик ООО «Дальсвет» уплатить сумму налога в бюджет, если да, в каком размере? Задача 2 Налоговый резидент Иванов Сергей Петрович заключил трудовой договор с ООО «Спектр». Ежемесячно согласно условиям трудового договора бухгалтерия начисляет работнику заработную плату в размере 46 тыс. руб. Из этой суммы бухгалтерия ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет налог. Иванов Сергей Петрович (единственный родитель) имеет сына-инвалида в возрасте 15 лет и дочь 12 лет. В отчетном году работник заплатил за лечение своего сына 150 тыс. рублей (дорогостоящее лечение) и за дочь 40 тыс. руб. (не дорогостоящее лечение), медицинское учреждение имеет лицензию. Иванов Сергей Петрович обучается по заочной форме обучения в университете, который имеет лицензию, заплатил за свое обучение в отчетном году 75 тыс. рублей. В текущем году работник впервые приобрел квартиру стоимостью 3,5 млн. рублей (квартира приобретена в единоличную собственность). Задание:
6. Определите сумму налога на доходы физических лиц, которую удержит у налогоплательщика налоговый агент за налоговый период?
7. Имеет ли налогоплательщик право на возврат сумм налога, если да, то в каком размере? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ основания возврата налога, порядок возврата?
8. Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика.