«Задачки»

Задача 6

ООО производит медицинские инструменты и приборы, а также выполняет работы (услуги) для сторонних организаций. В январе 2009 г. были произведены следующие операции:

1) Отгружены приборы в количестве 12 шт. при себестоимости 400 руб. и уровне рентабельности 15%, из которых оплачено в январе только 50%

2) Реализованы медицинские инструменты – 1 тыс. шт. по цене 200 руб. за единицу (входят в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 17 января 2002 г. №19.)

3). Оказаны услуги по ремонту приборов, находящихся на балансе общества, стоимость которых составила (без НДС):

- своим работникам 3000 руб.

- сторонним организациям 19000 руб.

Обществом приобретены и оприходованы материалы для производства приборов в суме 236 тыс. руб. (в том числе НДС – 36 тыс. руб.), а также для производства медицинских инструментов в сумме 118 тыс. руб.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 7

Предприятие в 1 квартале 2009 г. произвело и реализовало 40 тыс. ед. продукции. Из них 10 тыс. ед. было экспортировано (необходимые документы представлены в данном налоговом периоде), 5 тыс. ед. использовано внутри предприятия на производственные нужды, 25 тыс. ед. выдано работникам в качестве заработной платы по себестоимости.

Вся реализованная продукция, за исключением экспортной, оплачена. Цена единицы продукции без НДС – 20 руб., рентабельность 15%.

Предоставлена ссуда другой организации на приобретение материальных ценностей в размере 150000руб.

Передан телевизор в Фонд «Омск без наркотиков» для проведения профилактической работы среди населения, стоимостью 35000руб.

За отчетный период предприятие получило оплату в счет предстоящей поставки продукции на сумму 51 тыс. руб.; от учредителя в качестве взноса в уставный фонд – 30 тыс. руб.

В январе 2009 г. предприятие приобрело станок стоимостью 64тыс. руб. с НДС. В этом же месяце оно приобрело и оприходовало сырье на сумму 118 тыс. руб. (включая НДС – 18 тыс. руб.), в т.ч. использовано на непроизводственные нужды на сумму 36205 руб.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартале 2009 г.