«51.06 Задачи по налогам ВЫРУЧАЙТЕ!»

: 8 задач по "налогам и налогообложению" (с пояснениями)

Задача 4. В 2002 году организация продает оборудование. Цена реализации оборудования составила 1200000 руб. (с учетом НДС). Его остаточная стоимость к моменту продажи была равна 660000 руб. Оборудование оплачивается по безналичному расчету. Определите, чему равна сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет.

Задача 37. Налогоплательщиком - физическим лицом декларация за 2011г. представлена в налоговый орган 03.11.2002. Сумма, подлежащая уплате на основе декларации, - 4000 руб., фактически налогоплательщиком уплачено - 3000 руб. С какой суммы в рассматриваемом случае должен исчисляться размер применяемой к налогоплательщику на основании ст.119 Налогового кодекса Российской Федерации ответственности?

Задача 70. Физическое лицо заключило договор добровольного долгосрочного страхования жизни сроком на 5 лет. По истечении двух лет по его желанию срок действия договора изменен до трех лет. К моменту наступления страхового случая (по истечении 2,5 лет действия договора) сумма внесенных страховых взносов составила 5000 руб. Размер выплаченных страховых сумм – 6400 руб. Исчислите сумму налога на доходы, которую обязана удержать страховая компания с физического лица при выплате ему страховой суммы.

Задача 103. В соответствии с договором поставки стоимость продукции составляет 236000 руб. (в т.ч. НДС). Покупатель заплатил аванс в размере 50% стоимости поставки, передав поставщику право требования дебиторской задолженности стоимостью 130000 руб. Полученная дебиторская задолженность была погашена до момента отгрузки продукции по договору поставки. Учетной политикой организация для целей налогообложения принят кассовый метод. Определить сумму НДС, подлежащего к перечислению в бюджет, с суммы полученного права требования дебиторской задолженности.

Задача 136. Организация А (поставщик) отгрузила организации В (покупатель) товар стоимостью 40000 руб. в июне. Доставка товара осуществляется силами специализированной транспортной организации. Расчеты с транспортной организацией осуществляет поставщик. Согласно выставленного счета транспортной организации стоимость оказанных в текущем квартале услуг составила 1000 руб. Услуги транспортной организации оплачены полностью. В соответствии с условиями договора поставки товара транспортные расходы по доставке товара покупателю в цену поставки не включаются и возмещаются покупателем отдельно. Организация А выставила счет покупателю в сумме 41000 руб.. Учетной политикой организация А для целей налогообложения принят кассовый метод. Определить доход организации А для целей исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в текущем отчетном периоде. 20:51:09 Задача 169. Организация, составляющая бухгалтерскую и налоговую отчетность ежеквартально, реализовала в феврале 2011года объект основных средств за 118000 руб. (в т.ч. НДС 18000 руб.). Данные по этому объекту в бухгалтерском и налоговом учете равны: первоначальная стоимость - 180000 руб., срок полезного использования - 24 месяца, метод начисления амортизации - линейный, срок фактического использования, включая месяц реализации, - 4 месяца, величина начисленной амортизации - 30000 руб., остаточная стоимость - 150000 руб. Таким образом, убыток от реализации объекта составил 50000 руб. (150000 – (118000 - 18000)). Возникают ли в данном случае временные или постоянные разницы? Ответ пояснить.

Задача 202. В марте 2011г. организация реализовала оборудование на сумму 21240 руб. (в том числе НДС - 3240 руб.). По данным налогового учета первоначальная стоимость оборудования - 24000 руб., сумма начисленного износа - 7500 руб. При отгрузке оборудования был произведен демонтаж оборудования. Затраты вспомогательного производства по демонтажу составили 1100 руб. Согласно учетной политике организации доход для целей налогообложения прибыли определяется по методу начисления. Рассчитать налог на прибыль по данной операции, исходя из налоговой ставки 24%.

анных с произв