«Задачи по налогу на прибыль»

Задача 1 Организация занимается оптовой торговлей. В учетной политике для целей исчисления налога на прибыль принят метод начислений. Рассчитайте налог на прибыль исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период: Отгружено продукции на сумму 5750 тыс.руб. ( в том числе НДС18%), оплачено покупателями 5000 тыс.руб. Получены безвозмездно и переданы в эксплуатацию основные средства на сумму 125 тыс.руб. Пени, полученные от поставщиков товаро-материальных ценностей за нарушение хозяйственного договора – 35 тыс.руб. ( в т.ч.НДС 18%). Приобретены товары для последующей перепродажи 4200 тыс.руб. (в т.ч. НДС), оплачены поставщикам полностью. Убыток за предыдущий налоговый период 50 тыс.руб. Расходы на оплату труда составили 280 тыс.руб. Начислены дивиденды акционерам – 120 тыс.руб. Рассчитать налог на прибыль организаций.

Задача 2 Организация занимается производством продукции. Для целей налогообложения принимается метод начислений. Рассчитайте сумму налога от фактической прибыли исходя из следующих данных: Объем производства продукции – 8250 тыс. руб., отгружено продукции 6440, на расчетный счет поступила выручка от реализации продукции 3520 тыс. руб. Себестоимость отгруженной продукции -3420 тыс.руб. из них : - расходы на рекламу - 25 тыс.руб. - расходы на текущий ремонт объекта основных средств – 30 тыс.руб. - расходы на подписку периодической печати - 12 тыс руб. Начислен налог на имущество 8 тыс.руб. Начислен транспортный налог – 17 тыс. руб., перечислено в бюджет 19 тыс. руб. Начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока поставки продукции покупателю – 68 тыс. руб.