Задача

Такая задача была решена на Вашем сайте 10.10.2011 Заказ №1736 исполнитель 08081985

Практическое задание Даны следующие сведения о компании:

1. В среднем 80% продукции компания реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет. Как правило, компания предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях. Статистика показывает, что 70% платежей оплачиваются контрагентами вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
2. При установлении цены на свою продукцию компания придерживается следующей политики: затраты на сырье и материалы должны составлять около 65%, а прочие расходы – около 15% в отпускной цене продукции, т.е. суммарная доля расходов не должна превышать 80% отпускной цены
3. Сырье и материалы закупаются в размере потребности следующего месяца.
4. Компания намерена наращивать объемы производства с темпом прироста 2,5% в месяц. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы составит в планируемом году 3,5 % в месяц. Прогнозируемый уровень инфляции – 1,5% в месяц.
5. Остаток средств на счете на 1 января составляет 10 млн. руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств на расчетном счете в январе планируемого года в размере 18 млн.руб.; его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.
6. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет приблизительно 35% валовой прибыли компании.
7. В марте планируемого года компания намерена приобрести новое оборудование на сумму 25 млн.руб.
8. В августе все цеха уходят в коллективный отпуск, и в это время планируется провести ремонт производственных помещений на сумму 10 млн. руб.
9. Необходимые для расчета фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года даются по вариантам (табл. 1). Таблица 1 Исходные данные по вариантам Варианты Факт. выручка от реализации за ноябрь Факт. выручка от реализации за декабрь Факт. затраты на сырье и материалы за декабрь IV 92 132 67

Необходимо составить помесячный график движения денежных средств на планируемый год по форме (табл. 2). Таблица 2 Помесячный график движения денежных средств показатель фактические данные прогноз ноябрь декабрь январь … декабрь

Последовательность выполнения студентом работы:

1. Изучение задания.
2. Формирование таблицы исходных данных с использованием табличного процессора MS Excel.
3. На основании исходных данных рассчитываются денежные потоки (поступление и отток), рассчитывается чистый денежный поток.
4. Анализируются денежные потоки и формулируются выводы о деятельности предприятия в планируемом периоде.
5. На основании принятого минимума денежных средств на расчетном счете определяется совокупная потребность в краткосрочном финансировании.
6. Определяется, насколько эффективно планируются денежные потоки. При необходимости внести свои предложения по изменению политики управления денежными потоками на прогнозируемый период. Свои предложения подтвердить несколькими вариантами расчетов.