«Планирование финансовых результатов выручки прибыли рентабельности на предприятиях РГБ»

Задача! Предприниматели планируют открыть кофейню в городе. В результате анализа рынка и собственных расчетов они считают, что бизнес будет эффективным. На основании имеющейся информации составить прогнозы доходов и расходов, потока реальных денег, определить точку безубыточности и возможность погашения кредита. Прогнозы доходов и расходов и денежной наличности составить на первый год по месяцам. По расчетам предпринимателей средняя посещаемость кофейни будет составлять: по будням – 80 человек в день, в выходные – 120 человек в день. В среднем один посетитель заказывает: 1,5 чашечки кофе, 0,5 чашечки чая, 0,5 сока, 1 выпечку, 1 шарик мороженного. Средняя цена: кофе – 85 руб., чай – 50 руб., сок – 55 руб., выпечка – 80 руб., мороженное – 85 руб. Затраты сырья или закупочная цена составляют: кофе – 20 руб., чай – 10 руб., сок – 15 руб., выпечка – 18 руб., мороженное – 23 руб. Организационные затраты на открытие бизнеса составляют – 80 тыс. рублей. Затраты на ремонт и обустройство помещения – 600 тыс. руб. Затраты на покупку малоценных предметов и инвентаря – 850 тыс. рублей. Затраты на аренду помещения – 60 тыс. рублей в месяц. Затраты на коммунальные услуги и прочие расходы – 250 тыс. руб. в месяц. Общая заработная плата административного персонала составит – 80 тыс. руб. в месяц. Общая заработная плата основных работников (баристов, пекаря-кондитера и т.п.) составит – 90 тыс. руб. в месяц. Стоимость необходимого оборудования – 1 млн. руб. Срок службы 5 лет. Предприниматели планируют взять кредит на один год в размере 2,5 млн. рублей под 20% годовых. Выплата процентов ежемесячно. Возврат кредита равными частями начиная с 3 месяца. Отчисления от зарплаты во внебюджетные фонды – 34%. Предприниматели планируют работать по обычной системе налогообложения. Налог на прибыль – 20%. Налог на имущество – 2%. НДС в расчетах не учитывать. Собственный капитал предпринимателей – 600 тыс. рублей. Оплата налогов и зарплаты осуществляется в соответствии с законодательством. Остальные платежи распределяются самостоятельно с обоснованием принимаемых решений. Обосновать необходимый размер кредита.